Деньги, которые можно вернуть: Как работает налоговая скидка на страхование жизни — объясняет эксперт
Мы привыкли к простой логике: получили зарплату, уплатили налоги, потратили остаток — и на этом история заканчивается. Но иногда у нее есть продолжение. Государство готово вернуть часть уплаченного налога. И страхование жизни — один из таких случаев.
Этот механизм называется налоговой скидкой. И хотя он существует давно, для многих украинцев он до сих пор остается чем-то из разряда «где-то об этом слышал, но никогда не вникал». На самом деле им пользуются десятки тысяч людей. По данным ГНС, только в первом полугодии 2025 года более 74 тысяч украинцев заявили о своем праве на налоговую скидку, а общая сумма НДФЛ к возврату приблизилась к 470 млн грн. Среди наиболее распространенных расходов, по которым граждане возвращали налог, ГНС назвала не только обучение и ипотеку, но и страхование, а также пенсионные взносы.
Иными словами, речь идет не об экзотической возможности, предусмотренной Налоговым кодексом, а о вполне практичном инструменте управления личными финансами.
Сначала главное: что именно и кому возвращают?
Налоговая скидка — это не скидка за счет налогов на сам страховой полис в момент его приобретения. Страховую премию человек оплачивает полностью.
Механизм здесь иной. Если вы официально трудоустроены, работодатель ежемесячно удерживает из вашей зарплаты налог на доходы физических лиц (НДФЛ). А если в течение года вы понесли определенные, предусмотренные законом расходы, государство позволяет по окончании года пересчитать вашу налоговую базу и вернуть часть уже уплаченного НДФЛ.
К таким расходам относятся и страховые взносы по договорам долгосрочного страхования жизни. Это прямо предусмотрено статьей 166 Налогового кодекса.
Проще говоря: часть средств, направленных вами на долгосрочную финансовую защиту, можно не просто отнести к расходам семейного бюджета, но и использовать для снижения фактической налоговой нагрузки.
И здесь важно еще одно уточнение: для самозанятых лиц и ФЛП налоговая скидка на данный момент не действует.
Сколько можно вернуть?
Именно здесь обычно возникает больше всего вопросов. Если ваш доход облагался налогом по стандартной ставке НДФЛ 18%, то в простом случае возврат может составить до 18% от той части страховых взносов, которую закон разрешает включить в налоговую скидку. Но есть важное слово — «до».
Налоговый кодекс устанавливает лимиты. Если сейчас, в 2026 году, вы оформляете налоговую скидку по взносам, уплаченным в 2025-м, предельная сумма расходов на страхование самого плательщика составляет 4 240 грн за каждый полный или неполный месяц действия договора. Для договора, действовавшего все 12 месяцев года, это максимум 50 880 грн расходов, которые можно учесть.
Например, в течение всего 2025 года человек уплатил 50 000 грн за долгосрочное страхование жизни. При условии, что у него был достаточный официальный доход и с его зарплаты был уплачен соответствующий НДФЛ, потенциальный возврат составит около 9 тыс. грн.
И именно здесь налоговая скидка перестает казаться чисто бухгалтерской формальностью. Девять тысяч гривен — это уже сумма, которую можно вернуть в семейный бюджет, направить на очередной страховой взнос, сбережения или иную финансовую цель.
Для расходов, которые человек понесет в 2026 году и будет декларировать в 2027-м, предельный месячный показатель вырос до 4 660 грн. Это связано с установленным на 2026 год прожиточным минимумом для трудоспособного лица и формулой, предусмотренной Налоговым кодексом.
Дает ли такое право любое страхование жизни?
Нет, и это один из принципиальных моментов: налоговая скидка распространяется именно на долгосрочное страхование жизни. Налоговый кодекс определяет такой договор как договор сроком на пять и более лет с соответствующими условиями относительно страховой выплаты. Поэтому не стоит автоматически исходить из логики «у меня есть любой полис страхования жизни — значит, я получу скидку». Перед подачей декларации лучше уточнить в страховой компании, соответствует ли конкретный договор критериям долгосрочного страхования жизни для целей налогообложения.
Существует и второе базовое условие: страховщик должен быть резидентом Украины. Это также прямо вытекает из статьи 166 НКУ.
А если я страхую не себя, а ребенка или супруга/супругу?
Это также может давать право на налоговую скидку. Закон позволяет учитывать взносы не только по собственному договору, но и по договорам в пользу членов семьи первой степени родства — в частности, детей, супруга или супруги, родителей.
Однако здесь действует меньший лимит: 50% от лимита, предусмотренного для страхования самого плательщика. Исходя из расходов 2025 года, это 2 120 грн в месяц на каждого застрахованного члена семьи.
На практике это также важный момент для семейного финансового планирования. Если, например, страховой взнос за ребенка фактически уплачивает один из родителей, получающий официальную зарплату и уплачивающий НДФЛ, то именно он потенциально может воспользоваться соответствующей налоговой скидкой. Поэтому имеет значение не только то, на кого оформлена страховая защита, но и кто указан плательщиком в документах.
«Звучит хорошо. Но я не хочу ходить с бумагами по налоговой»
Еще несколько лет назад для многих это могло стать веской причиной вообще не пользоваться своим правом. Сейчас ситуация значительно проще. Подать годовую декларацию и оформить налоговую скидку можно онлайн в кабинете налогоплательщика на портале Государственной налоговой службы. Кроме того, с мая 2026 года ГНС и Минцифры предоставили возможность сделать это через портал «Дія». Часть информации подтягивается автоматически из баз ГНС, после чего пользователь выбирает вид расходов и добавляет необходимые данные и подтверждающие документы.
Однако остается финансовая привычка, которую ни один цифровой сервис не может сформировать за нас: хранить документы. Для получения налоговой скидки необходимы документы, подтверждающие расходы, — договор страхования и платежные документы, позволяющие идентифицировать как сам платеж, так и лицо, его осуществившее. Это требование прямо закреплено в Налоговом кодексе.
Поэтому стоит с самого начала проверять, кто указан плательщиком, правильно ли указано назначение платежа и сохранены ли квитанции. А также — заранее уточнить перечень документов и требования к ним непосредственно в налоговой службе.
И главное — не вспомнить об этом слишком поздно
Право на налоговую скидку не является бессрочным. Если расходы были понесены в 2026 году, декларацию для получения скидки необходимо подать до 31 декабря 2027 года включительно. Если пропустить этот срок, перенести право на следующий год уже нельзя.
После подачи декларации сумма, подлежащая возврату, должна быть зачислена на счет плательщика в течение 60 календарных дней.
Мы часто говорим о финансовой грамотности в контексте инвестиций, депозитов, валют и пенсионных накоплений. Но она начинается гораздо раньше — с понимания того, как работают наши собственные деньги: сколько мы зарабатываем, сколько платим государству, за что можем получить компенсацию и какие финансовые решения открывают перед нами дополнительные возможности.
Страхование жизни прежде всего остается инструментом долгосрочной финансовой защиты. Налоговая скидка, конечно, сама по себе не является причиной для покупки полиса. Но если вы уже приняли решение обеспечить защиту своего будущего и регулярно направляете на это часть дохода, было бы странно не воспользоваться возможностью вернуть часть налога, которую закон прямо позволяет вернуть.
Один из способов разумного управления деньгами — вернуть себе те средства, которые государство готово вам отдать.