Жительница Техаса хочет передать благотворительности более $10 млн — MarketWatch
74-летняя жительница Техаса, у которой нет детей и которая никогда не была замужем, хочет после смерти передать благотворительным организациям большую часть или все активы стоимостью более 10 млн долларов. У нее есть четыре брокерских счета — два индивидуальных, самостоятельно управляемый IRA и самостоятельно управляемый Roth IRA, — а также несколько банковских счетов, пишет MarketWatch.
Женщина также полностью владеет домом и внедорожником, не имеет непогашенных долгов и уже оплатила расходы на похороны. Она рассматривает вариант оставить дом и автомобиль племяннице и племяннику, которые согласились представлять ее интересы в финансовых и медицинских вопросах. При этом ее главная цель — помогать людям, живущим в бедности и нуждающимся в поддержке.
Завещание, бенефициары или траст
Автор колонки отметил, что для распределения активов есть три основных механизма: завещание, назначение бенефициаров по счетам или траст. Передача акций и средств по завещанию будет означать прохождение процедуры оформления наследства, которая является публичной и может длиться долго.
Учитывая объем активов, автор склоняется к рекомендации рассмотреть безотзывный траст. По его словам, такой механизм дает больше контроля над сроками и порядком распределения средств и может предусматривать выплаты племяннице и племяннику.
Больше актуальных новостей — в Telegram-канале UA.News Telegram.
По мнению автора, исполнитель завещания должен быть компетентным, местным и готовым выполнять эти обязанности. В Техасе он может получить комиссию в размере 5% от средств, фактически полученных или выплаченных при ведении наследственного дела, но не автоматически от всей стоимости имущества.
Доверенности и налоги
Рукописное завещание в Техасе может иметь юридическую силу, если оно полностью написано от руки, содержит четкое распоряжение об имуществе и подпись завещателя. В то же время автор советует обратиться к юристу, поскольку такой документ легче оспорить в суде.
Колумнист также рекомендует оформить финансовую доверенность, которая будет действовать в случае утраты дееспособности, и медицинскую доверенность: одного из родственников определить основным представителем, а другого — преемником. После смерти исполнитель должен подать последнюю декларацию по подоходному налогу Form 1040, а если наследственное имущество будет получать доход — Form 1041. Form 706 может потребоваться, если стоимость наследства превысит 15 млн долларов в 2026 году; отдельного налога на наследство в Техасе нет.
Назначение квалифицированной благотворительной организации бенефициаром IRA или 401(k), по словам автора, может помочь избежать налогообложения пенсионных активов, которое возникло бы для физического лица-наследника. Он также обратил внимание на возможные налоговые преимущества прямой передачи благотворительным организациям акций, выросших в цене.
