НБУ роз’яснив нові правила обмеження доходів та планування для фінансових компаній

Регулятор уточнив порядок розрахунку ліміту на нефінансову діяльність, графіки подання стратегічних планів та сферу дії норм щодо корпоративного управління.

З 1 січня 2026 року набрали чинності норми, згідно з якими доходи фінансової компанії від «нефінансової» господарської діяльності повинні становити не більше 20 % від усіх доходів за результатами звітності на 1 липня та 1 січня. Першу таку перевірку НБУ здійснить станом на 01.07.2026. Для розрахунку використовуються дані файлу XML LRF01 «Регуляторний баланс», зокрема доходи від участі в капіталі, безоплатно одержаних активів та інші операційні доходи. При цьому пасивні доходи (проценти за депозитами, купон за ОВДП) та доходи від реалізації застави до цього ліміту не включаються.

Особливу увагу приділено значимим фінансовим компаніям (ЗФК). Такі установи зобов'язані оновлювати плани діяльності на 3,5 роки та подавати їх до НБУ щороку до 1 червня. Якщо компанія вперше набула статусу ЗФК, вона має подати план на друге півріччя поточного року та наступні три роки також до 1 червня. У разі втрати статусу значимості компанія все одно повинна дотриматися «червневого» дедлайну до кінця того календарного року, у якому статус було змінено.

Для фінансових компаній-гарантів та валютних дилерів встановлено окремий режим: вони оновлюють плани на 3 календарні роки та подають їх до 31 грудня. Важливе спрощення стосується компаній, які є одночасно і гарантами (або валютними дилерами), і значимими: вони продовжують звітувати за «грудневим» графіком на 3 роки і не зобов'язані подавати додатковий план у червні на 3,5 роки. Крім того, значимі установи, що займаються виключно торгівлею валютою, звільнені від обов'язку впроваджувати систему внутрішнього контролю за жорсткими вимогами, натомість вони мають керуватися спеціальними нормами.

Нагадаємо, що фінансові компанії, які кредитують, надають послуги лізингу, факторингу або гарантій, повинні забезпечити повну відповідність своїх систем корпоративного управління та внутрішнього контролю нещодавно оновленим вимогам. Це включає впровадження моделі трьох ліній захисту, призначення головних ризик-менеджерів, комплаєнс-менеджерів та внутрішніх аудиторів, які підпорядковуються наглядовій раді або загальним зборам. Недотримання цих вимог або термінів подання оновлених планів може стати підставою для застосування заходів впливу з боку регулятора.

Если Вы еще не пользуетесь преимуществами нашего клиента, начните работу с LIGA360 уже сегодня - Ligazakon.net