Фінансовий комплаєнс у гемблінгу: які штрафи загрожують організаторам азартних ігор
Для бухгалтерських служб та комплаєнс-офіцерів компаній у сфері ігорного бізнесу вкрай важливо чітко орієнтуватися в діючій системі майнових санкцій.
Оскільки розмір штрафів безпосередньо прив'язаний до мінімальної заробітної плати (МЗП) станом на 1 січня звітного року, будь-яка помилка в обліку чи недогляд комплаєнс-департаменту можуть коштувати бізнесу мільйонних фінансових втрат.
Значна частина фінансових ризиків для ліцензіата лежить у площині звітування та взаємодії з регулятором. Зокрема, якщо компанія не надасть передбачену звітність чи документи або подасть недостовірні відомості на офіційний запит Уповноваженого органу, на неї буде накладено штраф у розмірі 150 МЗП. Несвоєчасне подання звітів або інше процедурне порушення порядку звітування карається штрафом у 50 МЗП. Ще суворіше карається відмова надати посадовим особам доступ до онлайн-системи організатора під час проведення регуляторних перевірок - за таке порушення закон передбачає стягнення у 100 МЗП. Окрім того, якщо компанія не виконає у встановлений строк законне розпорядження про усунення виявлених порушень, їй загрожуватиме додатковий штраф у розмірі 50 МЗП.
Особливу бухгалтерську пильність слід проявляти під час проведення платежів та експлуатації технічного обладнання. За порушення жорстких правил здійснення розрахунків (включаючи вимоги статті 15? щодо розрахунків виключно у грошовій формі та виключно через банківські рахунки без залучення сторонніх платіжних посередників) передбачено безкомпромісний штраф у розмірі 1000 МЗП. Аналогічне стягнення у 1000 МЗП за кожну одиницю обладнання загрожує за несанкціоновану модифікацію техніки без погодження з розробником, а також за використання несертифікованих пристроїв чи гральних автомтів, не підключених до Державної системи онлайн-моніторингу. Якщо ж у залі буде виявлено обладнання взагалі без діючих ліцензій, сума штрафу розраховуватиметься окремо: від 24 МЗП за гральний автомат до 700 МЗП за стіл з рулеткою.
Важливою складовою загального комплаєнсу є суворе дотримання соціальних зобов'язань та вимог до реклами. За недотримання організатором обов'язків щодо мінімізації негативного впливу азартних ігор та заходів відповідальної гри (зокрема, за допуск до ігрового процесу осіб, які не встановили ліміти витрат або перебувають у Реєстрі обмежених осіб) передбачено штраф у розмірі 500 МЗП. Суттєвий фінансовий тиск чинить і рекламний сегмент: за недотримання встановлених обмежень щодо реклами азартних ігор або брендів на замовників чи розповсюджувачів накладається штраф у розмірі 600 МЗП. Додатково карається ненадання або подання завідомо недостовірної інформації на вимогу регулятора з питань реклами - за це передбачено штраф у 3 МЗП.
Для фінансової служби організатора не менш важливими є регламентні строки сплати та оскарження рішень. На добровільне виконання рішення про накладення фінансових санкцій або на його оскарження в судовому порядку закон надає компанії три місяці. Якщо протягом цього терміну штраф не буде сплачено, а рішення не буде оскаржено в суді, воно автоматично визнається виконавчим документом та передається органам державної виконавчої служби для примусового стягнення коштів. Організаторам слід пам'ятати, що систематична несплата накладених штрафів або наявність податкового боргу є безумовною підставою для примусового припинення дії ліцензії регулятором.
Докладний розбір ціни порушень та корисна таблиця із систематизованими відомостями про штрафи є у матеріалі "Скільки коштує порушення "азартного" законодавства"
Якщо Ви не наш клієнт - почніть свою роботу з LIGA360 вже сьогодні - Ligazakon.net