Налоговая нагрузка в Европе. Где работники получают на руки наименьшую долю заработка
Налоги и социальные взносы в странах ЕС существенно отличаются, что обусловливает разный размер зарплаты «на руки». Реальный чистый доход зависит от налоговых систем, семейного положения и наличия детей.
Налоги и социальные взносы в странах ЕС существенно различаются, что обусловливает разный размер зарплаты «на руки». Реальный чистый доход зависит от налоговых систем, семейного положения и наличия детей.
Euronews Business использовала для расчета реального дохода данные Eurostat и вывела коэффициент «на руки», который показывает долю чистого дохода в валовой зарплате. Исследование учитывает налоги, социальные отчисления и семейные пособия, которые в отдельных случаях делают доход работника выше его валовой зарплаты. Основной акцент в анализе сделан на одиноких работниках без детей, однако в материале также приведены данные для других типов домохозяйств, сообщает Euronews.
Налоговая нагрузка на доходы
По данным Eurostat за 2025 год, обнародованным в середине 2026 года, налоговая нагрузка на среднюю зарплату одинокого работника без детей в ЕС варьируется от 15,1% на Кипре до 41,5% в Румынии. Средний показатель по блоку — 29,1%.
Средняя годовая валовая зарплата в ЕС составляет 37 958 евро. Из них 11 029 евро уходят на налоги и сборы, чистый доход составляет 26 929 евро.
Более трети валового дохода уходит на налоги в Румынии, Литве (39,1%), Бельгии (37,6%), Словении (36,9%), Германии (34,8%), Дании (34,0%) и Венгрии (33,5%). Показатели выше среднего зафиксированы также в Люксембурге (32,6%) и Хорватии (31,5%). Наименьшая налоговая нагрузка после Кипра наблюдается в Греции — 17,0%.
Лидеры и аутсайдеры
Ряд стран поддерживает налоговую нагрузку на уровне 22−25%. Это Чехия и Ирландия (по 21,6%), Португалия (21,8%), Испания (22,1%), Болгария (22,4%), Мальта (23,1%), Эстония (23,2%), Италия (24,1%), Швеция (24,5%) и Словакия (24,6%).
Среди четырёх крупнейших экономик ЕС наибольший уровень отчислений наблюдается в Германии (34,8%), наименьший — в Испании (22,1%). Во Франции этот показатель составляет 26,2%, в Италии — 24,1%.
Налоговая нагрузка в Южной Европе традиционно ниже, чем в Центральной и Восточной. В Западной Европе ситуация неоднородна: лидируют Бельгия и Германия. В странах Северной Европы и Балтии показатели также различаются. Это доказывает, что географический фактор не является определяющим.
Как дети влияют на налоги
Наличие детей существенно снижает налоговую нагрузку, особенно для семей с одним работающим родителем. В таком случае показатель колеблется от -3,3% в Греции до 33,4% в Румынии. Отрицательное значение, при котором чистый доход превышает валовой за счет льгот, также зафиксировано в Польше (-0,6%). Средний показатель по ЕС снижается до 8,0% по сравнению с 29,1% для одиноких бездетных работников.
Лидерами по налоговой нагрузке на такие семьи являются Румыния (33,4%) и Литва (23,8%). Более 20% составляют налоги также в Венгрии, Словении, Финляндии и Дании.
Наиболее показательным примером является Германия: для семьи с двумя детьми и одним работающим взрослым налоговая нагрузка снижается с 34,8% до 0,2%. При одинаковом валовом доходе в €47 514 такая семья получает на руки €47 424, тогда как одинокий работник без детей — €31 000. Разница составляет €16 424.
Для семей, где работают оба родителя и есть двое детей, налоговая нагрузка ниже, чем у одиноких родителей, во всех странах ЕС, кроме Греции. Наибольшую разницу в 11,5 процентных пунктов демонстрирует Польша.
Экономист Tax Foundation Алекс Мэнгден подчеркивает, что ключевым фактором является совокупная налоговая нагрузка, а не только подоходный налог.
«Например, налоговая нагрузка на труд в Дании ниже, чем в Польше, но Дания оказывается в верхней части рейтинга, потому что ее система налогообложения труда почти полностью опирается на подоходный налог. В Польше же социальные взносы составляют почти в 2,5 раза больше той суммы, которую работодатель выплачивает работнику со средней зарплатой, чем подоходный налог, что отправляет страну в конец рейтинга», — рассказал он Euronews Business.