Подделка документов. Как одна из крупнейших аудиторских компаний мира помогала Абрамовичу скрывать свое состояние — BBC

Из финансовой отчетности компании Абрамовича после ее утверждения кипрским представительством Deloitte исчезли такие активы, как суперъяхты, особняки и частные самолеты, на сумму $672 млн долларов (508 млн фунтов стерлингов). Об этом говорится в совместном расследовании BBC Panorama и Бюро журналистских расследований (Bureau of Investigative Journalism).

«По всей видимости, Deloitte также консультировала [компании Абрамовича] относительно схемы уклонения от уплаты налогов с состояния олигарха путем фальсификации документов», — говорится в публикации.

Доказательства причастности Deloitte содержатся в утечке, включающей тысячи документов о финансах олигарха и деятельности сети офшорных компаний, управляемых с Кипра — бывшего налогового убежища, популярного среди россиян, — в период с 1995 по 2022 год.

Сообщается, что прибыли от сделок Абрамовича РФ перенаправлялась через разветвленную сеть офшорных компаний. Управление ими осуществлялось из Кипра корпоративной сервисной фирмой MeritServus, расположенной в Лимассоле.

До 2005 года Deloitte, входящая в так называемую Большую четверку крупнейших в мире аудиторских компаний, владела MeritServus. После разделения обе компании тесно сотрудничали с партнерами Абрамовича в управлении его глобальным состоянием.

Утечка документов из MeritServus раскрывает некоторые из их методов работы.

Первый пример документов, оформленных задним числом, относится к 2006 году, когда на Кипре был принят новый закон, обязывающий публиковать финансовую отчетность компаний. Новый закон о прозрачности грозил раскрыть секреты огромного состояния Абрамовича.

Компания Deloitte Cyprus подготовила проект финансовой отчетности за 2003 год для его кипрской компании Amiscan Investments, но не завершила его. В ней подробно описывались инвестиции в элитную недвижимость на сумму $672 млн (особняк в Западном Суссексе, квартира в Лондоне и поместье на юге Франции, а также вертолеты, частные самолеты и небольшой флот яхт).

Чтобы сохранить это в тайне, партнеры Абрамовича MeritServus разработали план по обходу закона о прозрачности, переведя активы в материнскую компанию Amiscan на Британских Виргинских островах, где их можно было бы скрыть. Они задним числом изменили дату перевода средств, чтобы создать впечатление, будто передача активов произошла в 2003 году.

Компания Deloitte Cyprus изучила документы, датированные задним числом, и заявила, что они «достаточны» для того, чтобы позволить им вывести активы со счетов Amiscan.

Когда в 2006 году компания Deloitte утвердила финансовую отчетность за 2003 год, дома, самолеты и яхты исчезли, оставшиеся активы оценивались всего в $75 тыс.

«Deloitte одобрила отчетность, несмотря на то, что, как показывают просочившиеся документы, она знала о ее полной некорректности», — пишет BBC.

В расследовании фигурирует еще одна кипрская компания Абрамовича, Kravin Investments, на счету которой в 2003 году находилось почти $2 млрд, с которых она получала значительные процентные доходы и должна был уплатить с них налоги на Кипре.

В электронном письме от MeritServus, направленном российским партнерам Абрамовича в августе 2005 года, говорилось, что план ухода от налогов был разработан после встречи с представителями Deloitte. Затем MeritServus создала задним числом ряд документов, которые ложно утверждали, что Kravin лишь владел и инвестировал средства от имени своей материнской компании на Британских Виргинских островах. Это создавало впечатление, что компания не была конечным владельцем активов, поэтому не должна платить налоги на Кипре.

В электронном письме от сентября 2005 года компания Deloitte написала, что «необходимо будет внести определенные изменения в бухгалтерскую отчетность (остатки на банковских счетах, процентный доход, отчет о прибылях и убытках)» из-за изменений в активах Kravin, внесенных задним числом.

«Таким образом, компания Deloitte, по всей видимости, консультировала по вопросам фальсификации финансовой отчетности. Имеющиеся доказательства свидетельствуют о том, что она позволила компании Абрамовича уклониться от уплаты налогов на миллионы долларов», — отмечает BBC.

Королевский адвокат Эндрю Митчелл заявил, что эта схема представляет собой «простейшее» уклонение от уплаты налогов.

«Если бы это произошло в Англии и речь шла бы о миллионах, Налоговая и таможенная служба Его Величества задумалась бы о возбуждении уголовного дела», — сказал он.

Помимо документов, в датировке которых компания Deloitte помогла задним числом, советники Абрамовича из MeritServus сфальсифицировали третий набор документов. Он касался огромного состояния олигарха — более $10 млрд — которое хранилось в компании Electus Investments на Кипре.

Компания MeritServus задним числом датировала документы, чтобы создать видимость того, что компания Electus не владела этим состоянием. Она использовала другую компанию Абрамовича с точно таким же названием Electus Investments, но зарегистрированную в Британских Виргинских островах, где финансовая отчетность не является обязательной к публикации.

Электронные письма показывают, что в 2006 году MeritServus признала, что состояние принадлежало Electus Cyprus. Но затем она подписала и датировала задним числом документы, которые ложно утверждали, что компания с Британских Виргинских островов владела состоянием в $10 млрд с 20 ноября 2003 года. Таким образом, когда отчетность кипрской компании с тем же названием была обнародована, оказалось, что ее активы оцениваются всего в $145 тыс.

Адвокаты Романа Абрамовича, отрицая какие-либо правонарушения со стороны олигарха, заявили, что он «не участвовал в повседневной деятельности этих компаний» и что в тех случаях, когда сделки предлагались профессиональными консультантами, «полагаться на эти советы было вполне уместно и законно».

Компания Deloitte Cyprus заявила, что не может комментировать конкретные обвинения, поскольку документы были составлены более 20 лет назад и больше недоступны и что она «работает в соответствии с действующим законодательством».

Компания MeritServus закрылась после утечки информации из Cyprus Confidential.

Сам Роман Абрамович проживает в Турции, которая не вводила против него никаких санкций. На острове Джерси заморожены его активы на сумму 5,4 млрд фунтов стерлингов.

Как сообщалось, в сентябре Суд Европейского Союза в третий раз отклонил иск о отмене санкций в отношении Абрамовича.