ШАРМ: полиция расследует уклонение от уплаты налогов на 37,1 млн грн

Следственное управление полиции в Черкасской области расследует возможное уклонение от уплаты налогов на 37,1 млн. грн. во время работы предпринимателей под торговой маркой «ШАРМ». По материалам дела, речь идет о периоде с 1 января 2024 года по 31 декабря 2025 года и деятельности более двух десятков физических лиц-предпринимателей, которые, по версии следствия, могли использовать упрощенную систему налогообложения для сокрытия реальных оборотов.

Основанием для расследования стало заключение аналитического исследования, поступившего в Черкасскую областную прокуратуру. В документе говорится о возможной схеме с участием предпринимателя — владельца торговой марки «ШАРМ» — и других ФЛП, зарегистрированных плательщиками единого налога второй группы. По версии следствия, они осуществляли деятельность под общей торговой маркой, в то же время скрывая часть налогооблагаемых доходов, пишут СМИ.

Общая сумма возможных налоговых потерь государства оценивается в 37,1 млн грн. Из этой суммы более 1,4 млн грн приходится на единый налог, более 11,1 млн грн – на налог на доходы физических лиц, а свыше 24,5 млн грн – на налог на добавленную стоимость. Эти показатели приведены в заключении аналитического исследования, которое стало основанием для проверки обстоятельств деятельности предпринимателей.

По данным материалов дела, к вероятной схеме привлекли более 20 ФЛП, находившихся на второй группе упрощенной системы налогообложения. Следствие проверяет, могли ли предприниматели превышать установленные для этой группы лимиты дохода и не декларировать ли фактические объемы продаж. Если эти обстоятельства подтвердятся, правоохранители должны установить роль каждого участника, объем скрытых доходов и сумму не уплаченных налоговых обязательств.

Торговая марка ШАРМ, также известная как Шарм Beauty, используется сетью магазинов косметики, парфюмерии и бытовой химии в Черкассах. Компания позиционирует себя как продавец брендовой парфюмерии, декоративной косметики и средств ухода и сообщает о более чем 20 годах работы на рынке. В то же время наличие общего бренда не означает автоматически, что все работающие под ним предприниматели имеют одинаковый правовой статус или несут общую ответственность за налоговые нарушения.

Ключевым вопросом расследования является фактическая организация продаж под маркой ШАРМ. Правоохранителям необходимо выяснить, действовали ли отдельные ФЛПы как самостоятельные предприниматели, координировал ли их деятельность собственник торговой марки, а также соответствовали ли задекларированные доходы реальным объемам торговли. Для этого могут иметь значение данные о платежах, кассовых операциях, налоговой отчетности, поставках товаров и распределении выручки между предпринимателями.

Отдельно следствие должно проверить расчет заявленных налоговых потерь по каждому виду налога. Суммы единого налога, НДФЛ и НДС зависят от установленных обстоятельств хозяйственной деятельности, налогового статуса участников и фактического объема сделок. Окончательный размер возможного ущерба бюджету может быть определен после проверки первичных документов и других доказательств.

Приведенные сведения описывают версию следствия, а не установленную судом вину владельца торговой марки или предпринимателей. Информации об уведомлении конкретным лицам о подозрении, завершении расследования или судебном решении в предоставленных материалах нет. Дальнейший ход дела будет зависеть от результатов следственных действий и оценки собранных доказательств.