Українські банки передають Німеччині дані про рахунки: що загрожує одержувачам допомоги з прихованими активами

Із 2025 року українські банки передають німецьким податковим органам інформацію про рахунки фізичних осіб, які проживають у Німеччині. Наступне масштабне передавання даних заплановане на 30 вересня 2026 року.

Як розповідає Anwalt.de, для українців, які отримують у Німеччині базову допомогу та водночас мають активи в Україні, це підвищує ризик виявлення майна або коштів, про які не було повідомлено під час оформлення допомоги.

На цьому тлі в Німеччині також змінили підхід до соціальних виплат: дохід громадянина було замінено на базову допомогу, знижено пільги щодо активів та запроваджено план дій проти шахрайства із соціальною допомогою.

Для одержувачів допомоги, які заздалегідь декларують активи та оперативно реагують на ситуацію, це може мати значення для потенційних вимог щодо повернення коштів, кримінального переслідування та подальшого права на проживання в Німеччині.

Які активи та доходи в Україні потрібно декларувати

Під час оформлення допомоги необхідно декларувати всі активи — як у Німеччині, так і за кордоном.

До них належать залишки коштів на українських рахунках у гривнях, доларах або євро, строкові депозити, цінні папери та криптовалюти, нерухомість, транспортні засоби, частки в підприємствах і дебіторська заборгованість.

Поточним доходом відповідно до книги II Соціального кодексу Німеччини (SGB II) вважаються, зокрема, українська пенсія, дохід від оренди або прибуток від підприємницької діяльності ФОП. Це стосується і випадків, коли такі кошти надходять на рахунок в Україні.

Водночас декларування активів та їхній взаємозалік із допомогою є різними питаннями. Не кожен актив, який потрібно зазначити у заяві, автоматично зменшує право на отримання виплат.

Наприклад, квартира на спірній або окупованій території може бути непридатною для використання або доступною лише за ціною, яка була б явно неекономічною. У таких випадках вона не враховується або враховується лише кредит відповідно до розділу 24, пункту 5 SGB II.

Також захищається один розумний транспортний засіб на кожну працездатну особу.

Крім того, до минулих періодів застосовується законодавство, чинне на відповідний час. Тому період очікування та вищі виплати залишаються чинними до червня 2026 року.

У багатьох випадках детальна перевірка може показати, що нерозкриті активи взагалі не вплинули б на право на допомогу або вплинули лише частково. Водночас такі обставини мають бути заявлені самим одержувачем допомоги, а не встановлені центром зайнятості вже після виявлення активів і виникнення підозри в обмані.

Які наслідки можуть настати через приховані активи

Якщо центр зайнятості встановить, що під час подання заяви була надана неправильна або неповна інформація, схвалення допомоги може бути скасоване заднім числом відповідно до § 45 абз. 2 речення 3 № 2 SGB X, а отримані кошти підлягають поверненню згідно з § 50 SGB X.

У такому випадку скасування може стосуватися періоду до десяти років відповідно до зазначених у матеріалі норм.

Якщо активи перевищують встановлений ліміт, право на допомогу втрачається за відповідний період. За кілька років отримання виплат сума повернення може сягати п’ятизначних показників. Її можуть компенсувати шляхом утримання до 30% стандартної ставки допомоги відповідно до § 43 SGB II.

Одночасно центр зайнятості перевіряє, чи є підстави для притягнення до адміністративної відповідальності за § 63 SGB II. За таке порушення може бути призначений штраф до 5000 євро.

Також матеріали можуть бути передані для кримінального переслідування за шахрайство відповідно до § 263 Кримінального кодексу Німеччини (StGB). Навмисне приховування активів зазвичай розглядається як шахрайство. У випадках із великими сумами можливе покарання у вигляді позбавлення волі.

Для українців та інших іноземців додатковим наслідком може стати вплив такого вироку на право перебування в Німеччині. Засудження за шахрайство із соціальною допомогою може створювати підстави для депортації відповідно до § 54 абз. 2 № 9 Закону Німеччини про перебування.

Крім того, це може перешкоджати переходу із захищеного статусу за § 24 Закону Німеччини про перебування до дозволу на проживання для кваліфікованих працівників або постійного проживання відповідно до §§ 18a, 18b та 9 цього закону.

Таке засудження також може затримати або ускладнити натуралізацію на роки відповідно до § 12a Закону Німеччини про громадянство.

Чому пропонують добровільно декларувати активи

У законодавстві про соціальне забезпечення немає механізму самостійного розкриття інформації, який автоматично надавав би імунітет від кримінального переслідування, як це передбачено податковим законодавством.

Водночас має значення, чи людина самостійно повідомляє про активи, чи їх спочатку виявляє центр зайнятості.

Той, хто добровільно надає повну інформацію та підтверджувальні документи, виконує обов’язок щодо співпраці відповідно до розділу 60 SGB I. У такому разі справа розглядається як переплата, яку необхідно повернути, а не як шахрайство.

Якщо кримінальне провадження все ж розпочинається, добровільне розкриття інформації та відшкодування завданих збитків відповідно до § 46a StGB можуть мати істотне значення.

Серед можливих варіантів у таких випадках зазначається припинення провадження на певних умовах відповідно до § 153a Кримінально-процесуального кодексу Німеччини (StPO) або призначення штрафу в розмірі менш як 90 денних ставок. Останнє має значення для міграційного законодавства.

Якщо одержувач допомоги очікує, доки центр зайнятості самостійно виявить невідповідність у даних, можливість добровільного врегулювання ситуації звужується.

За даними anwalt.de, на практиці працівники служб зайнятості охочіше реагують на повну та обґрунтовану декларацію з юридичним поясненням, ніж на ситуацію, коли активи спочатку виявляє сам центр зайнятості та передає інформацію до слідчої служби. Автор матеріалу зазначає, що цей фактор може мати значення поряд із юридичними обставинами справи.

Підписуйтесь на наш Telegram-канал t.me/sudua та на Google Новини SUD.UA, а також на наш VIBER та WhatsApp, сторінку у Facebook, в Instagram та в Х, щоб бути в курсі найважливіших подій.