Управителям ФФБ та ФОН доведеться звітувати фінансовою звітністю у форматі XBRL
Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку рішенням від 19.08.2026 р. № 09/21/5056/К03 (далі - Рішення № 09/21/5056/К03) затвердила нове Положення про звітування управителів фондів фінансування будівництва та фондів операцій з нерухомістю (далі - ФФБ і ФОН). Щомісячний обсяг звітності скорочено до п'яти довідок, водночас перелік даних, які підлягають розкриттю, розширено.
Рішення № 09/21/5056/К03 набирає чинності з 01 жовтня 2026 року і замінює аналогічний порядок, встановлений Рішенням № 346. Перший звітний місяць за новими формами - жовтень 2026 року, граничний строк подання даних за нього - 30 листопада 2026 року.
Детальніше про склад кожної довідки, механізм виправлення звітності та умови продовження строків подання у разі форс-мажору чи вилучення документів правоохоронними органами - у повному аналізі на LIGA360.
Триярусна структура звітності - щомісячна, щорічна та нерегулярна - збережена, проте наповнення форм змінено. До переліку звітних даних включено фінансову звітність у форматі XBRL, а форми довідок прив'язано до ідентифікаторів державних реєстрів у сфері будівництва та речових прав, тому управителям потрібно отримувати відповідні реєстрові відомості від забудовника вже на етапі створення ФФБ.
Серед нерегулярних Даних з'явився окремий тригер - виявлення серед довірителів ФФБ чи ФОН осіб, до яких застосовано санкції. Управитель зобов'язаний розкрити реквізити обмежувального заходу та майновий вимір участі кожного підсанкційного довірителя - кількість об'єктів інвестування, їх площу, вартість зобов'язань і стан розрахунків - протягом п'яти робочих днів після встановлення цього факту, а відсутність внутрішньої процедури перевірки довірителів за санкційними переліками не звільняє від цього строку.
Помилка у визначенні моменту, коли серед довірителів ФФБ у вашому управлінні виявлено підсанкційну особу, коштує зірваного п'ятиденного строку подання довідки до НКЦПФР. Перевіряти установників управління майном вручну по кожному фонду - ризик не встигнути. LIGA360 дозволяє поставити моніторинг контрагентів на контроль. Ставте на контроль зараз.