Як розрахувати чистий дохід за депозитом після сплати податків

Під час вибору депозиту більшість вкладників орієнтуються на процентну ставку. Але фактичний прибуток за депозитом завжди нижчий, оскільки банк автоматично утримує податки з депозиту.

Базова депозитна ставка, яку вказує банк, не показує реальний прибуток за депозитом. Саме тому порівнюючи умови депозиту, важливо рахувати не лише номінальний, а й чистий дохід. Порядок, за яким працює оподаткування депозитів, визначає Податковий кодекс України.

Як податок на депозит впливає на реальну дохідність?

Для фізичних осіб із процентного доходу за депозитом утримується 23%, з яких:

• 18% ПДФО;
• 5% військового збору.

Отже, формула виглядає так: Чистий дохід = Нараховані відсотки * (1-0,23).

Як сплачуються податки на депозитний дохід?

Оподаткування процентів за депозитами здійснюється без участі вкладника. Банк виступає податковим агентом і самостійно перераховує податки та збори до бюджету. Таким чином, вкладник отримує чистий прибуток після оподаткування і не повинен додатково нічого робити.

Як рахувати дохідність депозиту на практичному прикладі?

Щоб правильно визначити депозитний дохід, важливо врахувати:

1. суму вкладу;
2. процентну ставку;
3. строк депозиту;
4. податки на депозитний дохід.

Розглянемо приклад: вкладник розміщує 300 000 грн на 12 місяців під 16% річних.

Розрахунок доходу за депозитом:

Як капіталізація впливає на дохідність депозиту?

Капіталізація означає, що проценти додаються до суми депозиту, а новий дохід нараховується вже на збільшений баланс. Саме тому при однаковій ставці дохідність депозиту з капіталізацією буде вищою.

Без капіталізації проценти виплачуються окремо. З капіталізацією нарахований дохід додається до суми вкладу, тому підсумковий прибуток за депозитом стає вищим.

Що ще впливає на чистий дохід за депозитом?

На кінцевий фінансовий результат впливає не лише податок на депозити фізичних осіб, а й інфляція. За прогнозами НБУ інфляція в Україні у 2026 році очікується на рівні 9,4%. Таким чином, наш вкладник, який розмістив гривневий депозит на рік під 16% річних, отримає:

• дохідність після оподаткування процентного доходу: 16% річних * (1-0,23) = 12,32% річних
• чистий реальний прибуток за депозитом: 12,32% – 9,4% = 2,92%.

Отже, цей депозит дозволить не лише захистити гроші від інфляції, а й примножити їх.

Чому варто використовувати депозитний калькулятор?

Навіть незначна різниця у ставці або порядку виплати процентів впливає на чистий дохід за депозитом. Саме тому доцільно використовувати депозитний калькулятор. Він дозволяє:

1. розрахувати реальну дохідність депозиту;
2. визначити дохід після сплати податків;
3. оцінити вплив капіталізації;
4. побачити реальну ставку після оподаткування.

РЕКЛАМА