БЕБ разоблачило «дробление бизнеса» в сети обувных магазинов во Львовской области

Продажи распределяли между 13 ФЛП

Территориальное управление Бюро экономической безопасности во Львовской области завершило досудебное расследование относительно владельца сети магазинов обуви и кожаных изделий, подозреваемого в уклонении от уплаты налога на добавленную стоимость в крупных размерах.

По версии следствия, предприниматель организовал схему так называемого «дробления бизнеса» во избежание обязательной регистрации плательщиком НДС.

Для этого в хозяйственную деятельность были привлечены 13 физических лиц-предпринимателей. БЭБ установило, что они фактически были наемными работниками магазинов, однако на них оформлялось получение средств от продаж товаров конечным потребителям.

Следствие утверждает, что зарегистрированные ФЛП не осуществляли самостоятельной хозяйственной деятельности, а налоговую отчетность подавали по указаниям владельца сети.

Таким образом, по данным БЭБ, фактически единый бизнес формально был распределен между рядом предпринимателей, что позволяло не достигать показателей, при которых возникла обязанность регистрации плательщиком НДС.

БЭБ насчитало почти 10,6 млн грн неуплаченного НДС

По расчетам следствия схема действовала в течение 2025 года. За этот период доход от продажи товаров превысил 52,8 млн. грн.

БЭБ считает, что в результате использования 13 ФЛП владелец сети умышленно уклонился от уплаты почти 10,6 млн грн налога на добавленную стоимость.

Действия предпринимателя квалифицировали по ч. 2 ст. 212 Уголовного кодекса Украины – умышленное уклонение от уплаты налогов, сборов и других обязательных платежей в больших размерах.

В то же время, сам факт использования нескольких ФЛП в рамках одного коммерческого направления автоматически не означает незаконного «дробления бизнеса». В этом производстве БЭБ ссылается на конкретные установленные следствием обстоятельства: отсутствие самостоятельной хозяйственной деятельности предпринимателей, их фактическую работу как наемных работников и централизованное управление налоговой отчетностью.

Более 10,5 млн грн вернули государству

До решения вопроса о привлечении к уголовной ответственности владелец сети полностью возместил нанесенный государству ущерб - более 10,5 млн грн.

После уплаты соответствующей суммы материалы производства были переданы в суд вместе с ходатайством об освобождении фигуранта от уголовной ответственности.

Уголовный кодекс предусматривает возможность такого увольнения по делам об уклонении от уплаты налогов при условии, что лицо до привлечения к уголовной ответственности уплатило налоги и сборы, а также возместило ущерб, причиненный государству их несвоевременной уплатой.

Окончательное решение об освобождении предпринимателя от уголовной ответственности должно быть принято судом.

Процессуальное руководство в уголовном производстве осуществляли прокуроры Львовской областной прокуратуры.